¿Qué es la venta de derechos hereditarios y cuándo se puede llevar a cabo?

La herencia puede ser una fuente de conflictos familiares. Diferencias en intereses o percepciones de los herederos pueden conducir a desacuerdos prolongados y costosos, sobre todo emocionales. De hecho, son frecuentes herencias yacentes durante décadas en las que no solamente el patrimonio se ha desmerecido por falta de mantenimiento, sino también las relaciones y la salud emocional de los herederos.

Para aquellos que deseen evitar tales disputas o desligarse del compromiso hereditario, evitando largos y costosos pleitos judiciales, la venta de derechos hereditarios es una opción válida.

¿Qué es la venta de derechos hereditarios?

En términos legales, la venta de derechos hereditarios es un negocio jurídico que permite a un heredero transferir su parte de la herencia a un tercero. Es importante entender que esto puede realizarse sin el conocimiento o el consentimiento de los demás herederos. Sin embargo, no es un proceso sencillo y conlleva su propio conjunto de desafíos, especialmente cuando hay deudas, fianzas y avales involucrados.

Al aceptar una herencia, no sólo se heredan los bienes, sino también las obligaciones del fallecido. Esto significa que, si la herencia incluye deudas, el comprador asumirá la parte proporcional de estas. Si existen avales o fianzas otorgados por el fallecido, también se trasladarán al comprador. Es por eso por lo que se recomienda encarecidamente una investigación exhaustiva previa del patrimonio del fallecido antes de la transacción.

Además, los demás herederos tienen un derecho de retracto, lo que significa que pueden anular la venta si deciden comprar al nuevo propietario la parte vendida al precio que pagó, incluyendo todos los gastos e impuestos. Este derecho debe ejercerse en un plazo breve después de que se tenga conocimiento de la venta.

¿Cuáles son las implicaciones fiscales de la venta de derechos hereditarios?

Las implicaciones fiscales de la venta de derechos hereditarios en España incluyen el pago de:

• La Plusvalía Municipal
• El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
• El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas (ITP)

Los vendedores son responsables del pago de la Plusvalía Municipal y deben considerar la venta de los derechos hereditarios como una ganancia o pérdida patrimonial en su declaración de la renta. Los compradores, por otro lado, deben pagar el ITP.

Estos aspectos fiscales pueden variar dependiendo de las circunstancias específicas y de las leyes de cada Comunidad Autónoma, por lo que es esencial obtener asesoramiento legal y fiscal antes de proceder con la venta. Además, si la venta se realiza antes de la adjudicación y partición de la herencia, la Administración Tributaria puede reclamar al vendedor la diferencia entre el valor declarado en la venta y el valor real que se determine.

¿Cuándo invertir en la venta de derechos hereditarios?

Desde el punto de vista del inversor inmobiliario puede resultar muy sencillo y fácil de determinar cuando la herencia la compone un único bien inmueble. Pero es más difícil cuanto mayor número de bienes la conforman, y sobre todo si hay inmuebles singulares, debido a que su tasación o valoración pudiera ser muy dispar, con discrepancias de valor elevadas. Hablamos, por ejemplo, de una masía o casa solariega, tierras de cultivo, edificios urbanos protegidos o viviendas en suelo rústico fuera de ordenación urbana, entre otros.

Otro riesgo para el inversor es el propio proceso de división de herencia a la que tendrá que enfrentarse: cuanto mayor número de herederos concurren a la herencia mayor es el riesgo de dilaciones y de que haya menores o incapaces que requieran la firma de tutor legal, defensor judicial y posterior aprobación judicial de la partición de la herencia.

En resumen, la venta de derechos hereditarios puede ser una opción válida para evitar conflictos familiares o liberarse de una herencia complicada, así como una excelente oportunidad de inversión. Por todo esto, se trata de una decisión que requiere un análisis cuidadoso y asesoramiento experto. Es crucial comprender completamente las implicaciones legales y fiscales de la venta de derechos hereditarios antes de tomar una decisión.