Bono joven alquiler en la declaración de la renta: ¿cómo tributa?

Si eres uno de los jóvenes que se beneficia del Bono Joven Alquiler, probablemente ya lo sabrás: esta ayuda puede ser muy útil para ayudarte a pagar el alquiler de tu vivienda. Sin embargo, hay un aspecto que muchos pasan por alto: cómo tributa en la declaración de la Renta. 

A partir del 2 de abril de 2025 comienza la campaña de Renta. Si es la primera vez que haces tu declaración, es normal que te surjan dudas sobre cómo incluir este bono en tu declaración de IRPF.

En este artículo, te explicamos de forma sencilla cómo declarar el bono alquiler joven y lo que debes tener en cuenta para evitar errores y sorpresas.

¿Qué es el Bono Joven Alquiler?

El Bono Joven Alquiler es una ayuda económica destinada a jóvenes entre 18 y 35 años para facilitar el pago del alquiler de su vivienda. Si tu alquiler mensual no supera los 600 euros, podrías recibir 250 euros al mes durante dos años desde el momento de la solicitud.

Comunidades autónomas en las que se puede pedir el Bono Alquiler Joven 2026

¿Tengo que declarar el Bono Joven Alquiler?

Aunque hay casos en los que no es obligatorio hacer la Declaración de la Renta, en este caso, la respuesta es sí. Hay que presentarla porque es necesario declarar el bono alquiler joven.

La obligación de tributar por este bono viene derivada del artículo 96 de la Ley del impuesto de la renta de las personas físicas (LIRPF) que dispone lo siguiente:

«2. No obstante, no tendrán que declarar los contribuyentes que obtengan rentas procedentes exclusivamente de las siguientes fuentes, en tributación individual o conjunta:

(…)

1. c) Rentas inmobiliarias imputadas en virtud del artículo 85 de esta Ley, rendimientos íntegros del capital mobiliario no sujetos a retención derivados de letras del Tesoro y subvenciones para la adquisición de viviendas de protección oficial o de precio tasado y demás ganancias patrimoniales derivadas de ayudas públicas, con el límite conjunto de 1.000 euros anuales».

Por lo tanto, hay que declarar el bono alquiler joven porque:

• El bono se considera una ganancia patrimonial. Esto significa que se añade a tu base imponible, afectando a la cantidad total de impuestos que tengas que pagar.
• La ayuda supera los 1.000 euros anuales, por lo que tendrás que incorporarla en tu declaración.

¿En qué año debo declarar el bono joven?

El bono alquiler joven se declara en el ejercicio fiscal en el que se cobra, tal y como lo establece el artículo 14.2 c) de la LIRPF “Las ganancias patrimoniales derivadas de ayudas públicas se imputarán al período impositivo en que tenga lugar su cobro”.

Es decir, pongamos un ejemplo: si el bono correspondiente al mes de diciembre de 2024 se ha pagado en enero de 2025, debes declararlo en la renta del año en que se reciba el pago (Renta de 2025), no en el año en que se debía recibir, que era 2024.

¿Cómo declarar el Bono Joven Alquiler? 

Si hemos recibido el Bono Joven Alquiler y necesitamos incluirlo en la Declaración de la Renta, el lugar específico donde se debe hacer es en la casilla 0303, bajo el apartado de «Ganancias y pérdidas patrimoniales que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales», según se especifica en el manual de ayuda de la Agencia Tributaria.

Normalmente, este importe debe aparecer, directamente, en los datos fiscales y se trasladará automáticamente al formulario correspondiente de la declaración.

Dependiendo de los ingresos totales y otros factores, es posible que la declaración salga a devolver o, en algunos casos, a pagar. Esto dependerá de la situación económica y la suma total de nuestros ingresos.

¿Qué pasa si no declaras el Bono Joven Alquiler?

Si no declaramos el Bono Joven Alquiler, podríamos enfrentarnos a sanciones por parte de la Agencia Tributaria. Como Hacienda tiene acceso a esta información, al tratarse de una ayuda pública, es probable que detecte si no se incluye en la declaración.

Las posibles consecuencias de no declarar el bono son:

1. Declaración complementaria: Hacienda puede exigir el pago de la diferencia.
   1. Dependiendo del tiempo transcurrido desde la fecha en la que debiste haber declarado, se aplicarán recargos que pueden ir del 5% al 20% sobre la cantidad que debías haber pagado.
   2. Además, si la Agencia Tributaria considera que ha habido ocultación de información, podría imponer una sanción económica adicional.
2. Pérdida de otras ayudas o deducciones: no declarar correctamente el Bono Joven podría afectar el acceso a otras subvenciones o deducciones fiscales en el futuro.

Para evitar estos problemas, es importante asegurarse de incluir correctamente el Bono Joven Alquiler en tu declaración de la Renta y, en caso de duda, es mejor consultar con un profesional.